Toda empresa possui uma Tesouraria, até mesmo uma Padaria ou loja de bairro - talvez não com esse nome ou formalizada como um departamente, mas a função existe. As principais operações financeiras de uma tesouraria são contas a receber, contas a pagar, administração do fluxo de caixa, captação e aplicação de recursos financeiros. É, digamos, a área que lida com odinheiro da empresa.
Também a egociação com clientes e fornecedores para negociar descontos (por exemplo quando ocorrem mudanças nos prazos de recebimentos e pagamentos) são operações financeiras de uma tesouraria.
Assim, a tesouraria não fica numa parte - ela é uma das partes ou departamentos de qualquer empresa.